專業(yè)房產(chǎn)律師團(tuán)隊(duì)
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征期必看
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅 消費(fèi)稅與附加稅費(fèi)申報(bào)表整合有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告〔2023〕20號(hào)），自2023年8月1日起，增值稅、消費(fèi)稅分別與城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加申報(bào)表整合，啟用《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人適用）》、《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》、《增值稅及附加稅費(fèi)預(yù)繳表》及其附列資料和《消費(fèi)稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表》。
今天申稅小微為大家?guī)?lái)了小規(guī)模納稅人增值稅及附加稅費(fèi)操作指南，快來(lái)一起學(xué)習(xí)下吧~
電子稅務(wù)局操作指南
申報(bào)路徑
步驟1：登錄電子稅務(wù)局，選擇【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】
步驟2：點(diǎn)擊【增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)（小規(guī)模納稅人適用）】
申報(bào)步驟
01
進(jìn)入【增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)（小規(guī)模納稅人適用）】模塊后，顯示溫馨提示，點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入申報(bào)表填寫頁(yè)面。
02 申報(bào)表填報(bào)
進(jìn)入申報(bào)表后，自動(dòng)帶出納稅人名稱、扣繳稅款所屬期、填表日期。填寫相應(yīng)欄次銷售額本期數(shù)。
03 選填附列資料（一）
如有差額征收情況的，填寫附列資料（一）服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)。
04 選填《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》
可根據(jù)實(shí)際情況，選擇“減免性質(zhì)代碼及名稱”下拉菜單，并填寫相應(yīng)的減免稅明細(xì)并保存。
05 填報(bào)附列資料（二）：附加稅費(fèi)情況表
第1欄“計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)”、 第4欄“本期應(yīng)納稅（費(fèi)）額”根據(jù)主表24欄“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”中數(shù)據(jù)自動(dòng)生成。
納稅人可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行選擇第5欄“減免性質(zhì)代碼”，選擇后自動(dòng)生成第6欄“減免稅（費(fèi)）額”。
核實(shí)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊保存。
06 回到主表
主表25 26 27欄附加稅額根據(jù)附表二附加稅費(fèi)申報(bào)表中應(yīng)補(bǔ)（退）稅額自動(dòng)帶出。
所有申報(bào)信息填寫完畢后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕進(jìn)行申報(bào)。
注意事項(xiàng)
1.當(dāng)主表24欄“本期應(yīng)補(bǔ)退稅額”數(shù)值發(fā)生變化，或減免稅明細(xì)表中限額減免數(shù)值發(fā)生變化，務(wù)必在主表數(shù)據(jù)更新后重新進(jìn)入《附加稅費(fèi)情況表》中進(jìn)行確認(rèn)后再進(jìn)行申報(bào)。
2.享受重點(diǎn)群體人員、退役士兵稅收優(yōu)惠政策的，請(qǐng)點(diǎn)擊“重點(diǎn)群體人員采集”或“企業(yè)退役士兵采集”按鈕進(jìn)行相關(guān)信息填報(bào)。
eTax網(wǎng)上電子申報(bào)客戶端操作指南
申報(bào)路徑
步驟1：主界面-【賬戶】-右上角【更新核定】。
小提示：填寫報(bào)表前，因?yàn)橛胁糠直硇枰獛С龀跏蓟瘮?shù)據(jù)，請(qǐng)確保當(dāng)月更新過核定信息。如果初始化數(shù)據(jù)有誤，請(qǐng)及時(shí)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，調(diào)整后，可通過手動(dòng)更新核定至最新數(shù)據(jù)。
步驟2：登錄【eTax@SH 3】—在【稅費(fèi)申報(bào)】中進(jìn)行選擇填寫。請(qǐng)留意稅款所屬期。
申報(bào)步驟
01 申報(bào)表填報(bào)
進(jìn)入申報(bào)表，填寫本期銷售額。
02 按需填報(bào)附表一
存在差額征收情況的納稅人，根據(jù)自身情況填寫附列資料一。
03 選填增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表
根據(jù)實(shí)際情況，選擇減免稅性質(zhì)代碼，填寫減免稅項(xiàng)目。
04 填報(bào)附表二：附加稅費(fèi)情況表
可根據(jù)自身情況選填第5欄“減免性質(zhì)代碼”和第6欄“減免稅（費(fèi)）額”。
核對(duì)檢查數(shù)據(jù)正常后審核保存。第10欄本期應(yīng)補(bǔ)退稅（費(fèi)）額將自動(dòng)帶入到主表第25、26、27行次。
05 申報(bào)表發(fā)送
有審核錯(cuò)誤的報(bào)表不能發(fā)送，請(qǐng)重新打開報(bào)表按提示進(jìn)行修改，直至審核通過。
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